Samling_af_Bestemmelser_1939

997

1939.

Vejledning vedr. Checksystemet.

IV. Anmeldelse om trukne Checks.

23 Marts.

Hovedbogholderiet skal hver Dag inden Kl. 10 paa sær­ lige Anmeldelsesblanketter (Formularer udleveres i Hoved­ bogholderiet) have Meddelelse fra hver Kontohaver om, hvad der den foregaaende Dag er disponeret over ved Checks, og for Toltalsummen af disse Uddrag vil Kontohaveren dag­ lig af Hovedbogholderiet blive debiteret. Anmeldelsesblan­ ketten, der fremsendes i 2 Eksemplarer (Gennemskrivning) paraferet og underskrevet af de (som tidligere angivet) dertil bemyndigede, skal indeholde fuldstændig Oplysning om hver enkelt udstedt Check (Dato, Nr., udstedt til; Belob.) Eventuelle annullerede Checks fremsendes til Hoved­ bogholderiet sammen med Anmeldelsesblanketten. V. Bogføring hos Kontohaveren. De til Udbetaling ved Checks bestemte Regningsbilag indføres — i Lighed med Anvisninger paa Stadens Hoved­ kasse — i Anvisningsbogen (Anvisningsjournalen) i det for Check-Mellemværendet bestemte Afsnit (Kolonne). Check-Nummer skal her vedføjes. Den Postering, der ifølge Indførslen i Anvisningsbogen senere foretages til Hovedbogen, udtrykker da: Debitering af den eller de Konti, der skal afholde Udgiften. Kreditering af »Mellemværendet med Hovedbogholderiet for det løbende Regnskabsaar vedrørende Checks«. Regningsbilag, der er betalt ved Check, maa paastemples »Betalt ved Check« samt paaføres Check-Nr. og Dato. Kvittering af Kreditor for Beløbets Modtagelse anses afgivet ved Kvittering af Checken, og Kreditors Fremsen­ delse af særlig Kvittering bør derfor undgaas. VI. Intern Kontrol. Checkheftets Talon virker i sig selv kontrollerende, men da denne normalt udfyldes af den samme, som udfærdiger Checken, bør der indføres et Kontrol-System, hvorved flere Personer deltager i Kontrollen. Det maa bero paa Konto-