Samling_af_Bestemmelser_1939

981

1939.

Bestemmelser om Afregning af Mellemværender.

Naar Debitorinstitutionen modtager den 3-fløjede »Or- Marts, dre« (senest Dagen efter Kreditorinstitutionens Udstedelses- Dato), maa der forholdes paa følgende Maade: Afregnings-Ordren noteres i et Regnings-Kartothek, en Regningsbog eller lignende i Institutionens Bogholderi. Der­ ved er Regningen (Afregnings-Ordren) »bundet«, indtil Bog­ føring kan finde Sted. Naar Afregnings-Ordren er godkendt og i det Hele ekspeditionsmæssigt færdig, bogføres den i Afregnings-Ordre-Journalen: Til Debet for den Konto, der skal afholde Udgiften, til Kredit for Afregningskonto. Samtidig sendes den med »Hovedbogholderiet« mærkede »Fløj« efter at være forsynet med Dato, Parafe og Underskrift til Hovedbogholderiet og den med »Kreditorinstitutionen« mærkede »Fløj« (ligeledes med Dato, Parafe og Underskrift) til Kreditorinstitutionen. Denne Afsendelse skal ske omgaaende. Den med »Debitorinstitutionen« mærkede »Fløj« beholdes som Dokumentation for Institutionens Regnskab. Hvor ingen særlig Forfaldsdato er anført, tilstaas en Frist til Akcept paa højst 14 Dage fra Kreditorinstitutionens Udstedelsesdato. Af Hensyn til Hovedbogholderiets Bogføring maa Akceptdato ikke være sidste Søgnedag i Maaneden. 3. Paa Grundlag af den fra Debitorinstitutionen (med »Hovedbogholderiet« mærkede) modtagne »Fløj« posterer riet). Hovedbogholderiet nu som beordret af baade Debitor og Kreditor. Bogføringsdato saavel i Hovedbogholderiets Bøger som i Afregnings-Ordre-Journalen hos Debitor- og Kreditor­ institutionen bliver Debitorinstitutionens Akceptdato, der saaledes med Hensyn til Renteberegningen for de konto- kurantberegnede Institutioner bliver Valueringsdato. I særlige Tilfælde, hvor Overførsel af Mellemværender sker paa en mellem Parterne aftalt Dato, der ligger før eller efter Po­ steringsdatoen, maa AfregningsOrdren være forsynet med tydelig Paategning herom.