Samling_af_Bestemmelser_1939

979

1939.

Bestemmelser om Afregning af Mellemværender.

Bestemmelser om Afregning af Mellemværender 22 Marts, mellem Københavns Kommunes Institutioner. A. Berettiget til at beordre. Ret til at beordre for saadanne Mellemværender har ifølge Vedtægt for Københavns Kommunes Regnskabsvæsen og Revision af 9. Februar 1939 § 3, 2det Stk., samtlige Konto­ havere. Institutioner, der ikke er Kontohavere, maa ved saadanne Afregningsforhold henvende sig til den Kontohaver, under hvem de henhører. B. Omraadet for Afregnings-Forhold. Det normale er, at i alle Tilfælde, hvor der mellem Kom­ munens Institutioner opstaar Betalingsmellemværender, skal Afregning ske ved Afregnings-Ordrer, men det antydes gen­ nem Formuleringen af førnævnte Vedtægts § 3, at der kan være Tilfælde, hvor en anden Fremgangsmaade end den deri skitserede, er at foretrække (»saavidt muligt«), men disse Tilfælde maa paa Forhaand siges at have Undtagelsens Ka­ rakter, og Dispensation for saadanne særlige Forhold maa søges ved Forhandling med Regnskabsdirektoratet. C. Afregnings-Ordrens Form. Hver Kontohaver rekvirerer Hefter med Afregnings- Ordrer efter samme Regler, som anvendes ved Rekvisition af almindelige Anvisninger. Hver Afregnings-Ordre bestaar af en Talon, der er fastsiddende i Heftet, og selve »Ordren«, der har 3 »Fløje«. Den ene af »Fløjene« er mærket »Kreditor- institutionen« og er Bilag til dennes Regnskab. Den anden »Fløj« er mærket »Debitorinstitutionen« og er Bilag til dennes Regnskab. Den tredie »Fløj« er mærket »Hovedbogholde­ riet« og er Bilag til dettes Regnskab. Afgangsordrer anvendes ikke, da Mellemværendet er regnskabsmæssigt endeligt afgjort ved Debitors Akcept (jfr. efterfølgende Afsnit D). 6 * 2 *